Als Finanzintermediär sind wir dazu verpflichtet, das Geldwäschereigesetz (GwG) zu befolgen und werden dabei von der SRO VQF überwacht. Ein fester Bestandteil der Sorgfaltspflichten beinhaltet die Identifizierung der Vertragspartei (inkl. gesetzliche sowie die Feststellung der Vertreter) der wirtschaftlich berechtigten Person(en).

Ein wirtschaftlich Berechtigter (ultimate beneficial owner - UBO) ist eine natürliche Person, in deren Eigentum oder unter deren maßgeblicher Kontrolle eine Organisation steht. Ein Unternehmen oder eine juristische Person kann einen oder mehrere UBO haben. Ein UBO ist immer eine natürliche Person, und diese Person kann unmittelbar oder mittelbar am Unternehmen beteiligt sein.

Als wirtschaftlich Berechtigte bezeichnet werden:

Personen, die 25 % oder mehr der Unternehmensanteile besitzen (ultimate beneficial owner - UBO)
Personen, die auf sonstige Weise eine tatsächliche Kontrolle über die Gesellschaft ausüben (fiktive UBO).

Personen mit 25 % oder mehr der Unternehmensanteilen (UBO)

In einem Unternehmen können Personen, die 25 % oder mehr der Unternehmensanteile haben, als wirtschaftlich Berechtigte (UBO) angesehen werden.

Beispiele

Die "Beispiel GmbH" hat die gesamten Anteile auf vier Gesellschafter verteilt zu je 25 %. Dieser Gewinnanspruch macht sie alle zu UBO der Vereinigung. Und so müssten alle angegeben werden (inkl. Dokumente). Falls lediglich eine Person 25 % oder mehr der Anteile hätte, wäre dieser alleiniger UBO.
Tom ist das einzige Mitglied, das die "Example AG" finanziert (besitzt also 100 % der Unternehmensanteile). Er hat keine formale Rolle in diesem Unternehmen, sondern fungiert als externer Stakeholder. In diesem Fall ist Tom aufgrund einer tatsächlichen Kontrolle (inkl. Gewinnanspruch), die er über das Unternehmen ausübt, ein UBO für das "Example AG".
Emma ist alleinige Inhaberin des “Yoga Studio Example”. Somit besitzt sie 100 % der Anteile und ist das einzige UBO des Yoga Studios.

Falls niemand 25 % oder mehr der Unternehmensanteile besitzt, dann muss der Kontrollinhaber (fiktiver UBO) angegeben werden.

Personen, die auf sonstige Weise eine tatsächliche Kontrolle ausüben (Kontrollinhaber - fiktiver UBO)

Wenn Ihr Unternehmen keinen UBO hat, müssen Sie einen oder mehrere fiktive UBO bestimmen. Ein fiktiver UBO ist eine natürliche Person, die tatsächlich über das Unternehmen bestimmen kann und über das entsprechende Vermögen verfügen kann.

Beispiele

Die "Sample AG" zählt über 150 Aktionäre . Kein Aktionär besitzt 25 % oder mehr der Anteile. Jedoch ist der Geschäftsführer dazu berechtigt, Entscheidungen zu treffen und verfügt über das vorhandene Vermögen. Der Geschäftsführer wäre in diesem Fall ein fiktiver UBO.
Die Zweckgemeinschaft "Organisation des Example Festivals", die als Einfache Gesellschaft organisiert ist, besteht aus 5 Mitgliedern. Alle besitzen jeweils 20 % der Anteile. Jedoch ist der Geschäftsführer dazu berechtigt, alleine Entscheidungen zu treffen und verfügt über das vorhandene Vermögen. Der Geschäftsführer wäre in diesem Fall ein fiktiver UBO.